Налоги для autónomos в Испании: полный гид

Alta como autónomo en España

Ser autónomo significa ser trabajador por cuenta propia. Es la forma más común para freelancers, pequeños comercios y profesionales independientes en España.

Ventajas

- Libertad total de organización

- Todos los gastos profesionales son deducibles

- Tarifa plana el primer año (80€/mes)

- Acceso a ayudas y subvenciones

Desventajas

- Cuotas mensuales obligatorias (incluso sin ingresos)

- Declaraciones trimestrales de IVA e IRPF

- Responsabilidad ilimitada

- Pocas prestaciones comparado con empleados

Tarifa plana 2026

- **Mes 1–12:** 80€/mes (cuota reducida)

- **Mes 13–24:** 180€/mes si ingresos < 1166€/mes

- **A partir del mes 25:** cuota normal según tramo de ingresos (desde 294€/mes)

Proceso paso a paso

1. Alta en Hacienda

- Formulario modelo 036 o 037

- Declare los **epígrafes IAE** correspondientes a su actividad

- Opciones: online (con certificado digital) o presencial

2. Alta en Seguridad Social

- Dentro de los **30 días** siguientes al alta en Hacienda

- Online en sede.seg-social.gob.es

- Necesita certificado digital o Cl@ve

3. Cuenta bancaria para el negocio

Recomendable separada de la personal. Facilita la contabilidad y las inspecciones.

Impuestos trimestrales

IVA (trimestral)

- Modelo 303

- 21% de IVA repercutido

- Se deduce el IVA soportado en gastos

IRPF (trimestral)

- Modelo 130

- 20% de los ingresos netos

- Se descuenta en la declaración anual (modelo 100)

Gastos deducibles

- Alquiler de oficina o local

- Material informático (ordenador, móvil)

- Internet y telefonía profesional

- Gasolina y mantenimiento del coche (si se usa para trabajar)

- Cursos y formación profesional

- Comidas de trabajo (con límites)

- Cuotas de colegios profesionales

Obligaciones anuales

1. **Declaración de la Renta** (modelo 100) — mayo–junio

2. **Modelo 390** — resumen anual de IVA

3. **Modelo 347** — operaciones con terceros > 3005€

4. **Libros contables** — ingresos y gastos

Cuándo contratar asesor

Muy recomendable desde el principio:

- Coste: 40–80€/mes

- Evita sanciones por errores

- Optimiza impuestos

- Ahorra horas de burocracia